Předkládám zápis kontrolní komise z kontroly roku 2024 provedené 29.5.2025.

Kontrola hospodaření a účetnictví za rok 2024

Krátká verze

29.05.2025 proběhla schůzka ve složení Aleš Kerner, Lenka Kernerová, Petr Šmíd, Roman Havlíček, Marcela Jarošová.

Kontrolu roku 2024 nebylo možno provést až na kontrolu pohybů na hlavním bankovním účtu. Výpisy a sestava vyúčtování (přeplatky, nedoplatky za 2023) bylo zatím to jediné, co jsme dostali ke kontrole. Dle pí Jarošové není jasné, kdy to bude.

Kontrola účetnictví: Nelze provést. Zatím nedodáno.

Kontrola hospodárnosti a nakládání s prostředky SVJ: Nelze dokončit. Proběhla kontrola plateb na bankovním účtu, kde bylo shledáno pochybení – viz dlouhá verze.

Kontrola vyúčtování 2024: Nelze dokončit, nemám primární fyzické doklady a podklady z účetnictví.

Dlouhá verze

Řešeno na schůzi výboru SVJ 14.4.2025:

Z výpisů 2024 bylo zjištěno, že proběhla kontrola od jedné zdravotní pojišťovny – VZP a bylo vyčísleno penále ve výši 2398 Kč, které bylo uhrazeno z účtu SVJ. Měla by ho platit firma BRENY, s.r.o. nebo p. Havlíček osobně. P. Havlíček řekl, že on. Dle smlouvy o účetnictví má mzdové náležitosti řešit firma BRENY, s.r.o.

V roce 2023 nebylo odvedeno zdravotní pojištění vůbec, i když p. Havlíček říkal, že ho asi 2x za rok platil. Zdravotní pojištění je nutno odvádět do každého 20. dne v měsíci za měsíc předchozí, jinak nabíhá penále. Další penále můžeme čekat, až kontrolu provedou i další pojišťovny.

Dále se v roce 2023 ani 2024 neodváděla srážková daň z příjmů z výplat dohod o provedení práce. Celková dlužná částka je cca 30000 Kč. Zaměstnanci na dohodu o provedení práce nebyli od 1.7.2024 přihlášeni ani na ČSSZ a nebyly posílány pravidelné přehledy. Opět do každého 20. v měsíci za měsíc předchozí. Dle p. Havlíčka již napraveno.

Z předloženého vyúčtování vlastníků a nájemníků bylo zjištěno, že jednomu nájemníkovi nebyl odeslán přeplatek ve výši 2571,03 Kč (pokus proběhl, ale účet nebyl platný a opětovně nezasláno). U dalších dvou nájemníků-vlastníků nebyla dohledána platba doplatku 539,72 Kč a 4531,43 Kč. Dle p. Havlíčka vyřešeno ve vyúčtování v roce 2025 za rok 2024.

Bylo zjištěno neoprávněné odeslání plateb z účtu, a to prokazatelně v těchto platbách:

8 290,40 Kč – odesláno 11.6.2024 na účet č. xxxx/0800 s popisem „přeplatek 2023 říhová“
17 990,00 Kč – odesláno 11.6.2024 na účet č. xxxx /0800 s popisem „přeplatek 2023“
10 061,28 Kč – odesláno 17.6.2024 na účet č. xxxx /0800 s popisem „přeplatek 2023 kh“
9 274,63 Kč – odesláno 27.6.2024 na účet č. xxxx /0800 s popisem „přeplatek 2023 Adámek“
*20 160,00 Kč – odesláno 4.11.2024 na účet č. xxxx /0800 s popisem „pojistka dům“

*částka za pojistku byla uhrazena na účet pojišťovny v 02/2025 přímo p. Havlíčkem (správný postup by měl být vrátit platbu na účet SVJ a poté uhradit pojišťovně)

Celkový schodek: 45 616,31 Kč (původně 65 776,31Kč)

Cílové účty jsou účty p. Havlíčka nebo BRENY, s.r.o. (dle toho, že na ně probíhaly platby faktury za účetnictví a výplaty p. Havlíčka).

Toto zjištění bylo oznámeno předsedkyni SVJ pí Braumüller 5.3.2025, ihned poté, co jsem byl dotazován, zda nevím, na jaký účet odešla platba za pojištění ve výši 20160 Kč. S tím jsem dohledal i ostatní platby.

P. Havlíček tyto platby vrátil dle informací pí Braumüller na účet SVJ. Jak k omylům došlo nebyl schopen vysvětlit.

Závěr

Není možno ukončit kontrolu. Vzhledem ke stavu účetnictví za rok 2023 doporučuji i za rok 2024 nesouhlasit s účetní závěrkou (pokud nebude řádně předložena) a doporučuji předělat účetnictví (rekonstrukce) za rok 2025 tak, aby bylo možno dopočítat počáteční stavy a udělat řádnou účetní závěrku (bude možno dodělat nejdříve v 03-04/2026).

Pokud budou dodány opravené podklady nejméně 14 dní před shromážděním, jsem ochoten kontrolní zprávu doplnit.

Za kontrolní komisi zpracoval Aleš Kerner
Dodatečná kontrola ukončena 29.5.2025.